政府审计、独立审计、内部审计的三者对比

审计“三要素”

信息化建设规划

通过内控审计平台的建设，最终实现内部审计信息化建设核心目标为：执行法规标准化、电子数据集成化、联网作业移动化、内控预警智能化、合规检查自动化、推动组织流程再造。

审计综合管理平台架构图

解决方案

审计管理平台

审计管理综合门户：主要包含业务门户和综合门户。

外部合作单位：登记外部合作业务单位档案，包括基本信息、银行、资质、擅长领域等信息；以便后续业务的引用；唯一标识：社会信用代码。

审计人才管理：涵盖专职人员、兼职人员、外部合作单位人员；包括个人HR所有信息；支持一键查看历史参与项目情况；支持一键查看项目及个人考核评价情况。

审计计划管理：年度计划的编制与审批，支持各类审计类型的计划；支持被审计对象对组织或个人；制定计划预计执行的时间；支持按预计时间提前推送待立项提醒；审批通过后系统自动生成审计项目计划台账。

审计项目台账：系统自动生成项目台账清单；支持项目信息维护；支持穿透查询项目的审计文书；支持实时查询项目审计发现、底稿；支持实时跟进审计整改结果；支持维护审计底稿补充信息。

审计项目管理：项目负责人根据年度审计计划下的项目进行立项；支持按审计计划的开始日期，设置自动触发立项；针对年中增加或项目变更，直接修改计划；立项增加被审计单位的资料员，实时参与项目沟通反馈。确认是否外部合作，如有填写拟合作单位及外包审计费；审计小组成员筹建与分工；审计实施计划及安排。

审计方案管理：审计组组长或主审针对实施具体审计项目所需要的审计内容、审计程序、人员分工、审计时间等作出的安排。

审计档案管理：支持按年度、审计类型、审计阶段分别存档；支持手工补录审计档案文件；支持系统流程审批单据自动归档；支持审计档案的查询、订阅、分享等各类权限定义；支持全文搜索。

审计评价管理：支持按不同的评价对象（审计机构、项目、审计人员）分别定义指标；支持在线考评，并根据考评对象不同，自动引用考核指标；支持各类考核评价结果的查询、分析。

审计作业平台

主要包含：审计通知书、审计实施方案、审前调查、审计测试方案、审计疑点记录、审计发现管理、审计工作底稿、审计证据管理、审计报告/意见、审计后续跟踪。

审前调查

审计通知书

审计实施方案

数据分析平台

主要包含：数据采集战略、预置分析模型、读懂数据、分析模型自定义、整体运营分析等。

数据采集战略

分析模型自定义

内控管理平台

主要包含控制点管理、控制细则查询、内控预警管理、内控检查记录、内部评估流程、内控优化等。

图19

控制点属性管理

内控细则查询

审计集成平台

主要包含：集成平台概述、应用接入能力、开发者社区、外部审计作业集成、其他系统集成等。

集成平台概述

接入能力

审计支持平台

主要包含：法律法规库、审计知识中心、审计问题库、沟通与交流、审计协同工作、企业征信等。

法律法规库

审计知识中心

运营监控平台

主要包含：监控指标设置、监控对象、监控方案管理、实时监控预警、监控过程沟通、项目疑点、运营决策中心。

运营决策中心

运营决策中心

应用价值

打造集团统一审计综合管理办公平台，实现“互联网+智慧审计”；

打造集团与分支机构、外部合作单位实时沟通平台，实现“沟通零距离”；

实现审计管理、作业/分析、内控、监控、支持，实现“业务随需定制”

结合企业协同运营，实现合规检查“智能化、自动化”；

根据内控体系建设，实现内控预警“数字化”，确保“组织增值”；

促进审计业务持续创新，推动组织“流程再造”。